Бухгалтерия и налоги в России

Ваша бухгалтерия в надежных руках:
В надлежащем порядке, своевременно и соблюдая все законы

 

Бухгалтерский аутсорсинг
Расчет заработной платы
Консультирование налогообложения

Бухгалтерский учет, бухгалтерия и налоги в России - Основной составляющей внешней системы учета и отчетности в российской бухгалтерии является базовый компонент, когда речь заходит об отражении финансовой ситуации действующего на территории РФ предприятия.  Множество особенностей и непосредственное действие налоговых положений приводят к тому, что ведение торговых книг в России, особенно для иностранных инвесторов, покажется намного более сложным и дорогостоящим, чем ведение привычной иностранцам западной бухгалтерии.

 

Особенности ведения бухгалтерского учета в России

Все действующие на территории РФ предприятия по закону обязаны вести бухгалтерию в надлежащем порядке. Это означает, что все операции должны быть выражены в численных значениях, упорядочены по времени и без пропусков и задокументированы в надлежащем виде. Основная идея мало чем отличается от многих западных стран, разница скорее в процедуре исполнения правил ведения бухгалтерии в России. Многие отличия заметны уже с составления счетного плана, который служит основой для учета хозяйственных операций. В России он не выбирается свободно предприятием и может быть адаптирован к сфере экономической деятельности и индивидуальным требованиям предприятия. Со стороны государства он обязателен к исполнению. Предписания российского законодательства в отношении бухгалтерского учета служат прежде всего для расчета взимаемого налога и в меньшей степени -для прозрачного отражения финансового положения компании.

В России предприятия по закону обязаны ежеквартально составлять баланс, отчет о доходах и убытках и налоговые декларации и подавать их в местные компетентные органы. Кроме того, на регулярной основе необходимо предоставлять отчеты в пенсионные, социальные и статистические органы, а также другие государственные учреждения. Их количество может достигать 10-15 различных отчетов в квартал с различным сроком подачи в зависимости от сферы деятельности компании.

Важные бухгалтерские документы в России

В России очень бюрократичное и формалистское ведение бухгалтерского учета. Особенно это отражается на количестве и форме связанных с бухгалтерией документов. Например, простого счета недостаточно, чтобы признать денежные поступления доходами, а издержки - расходами и затем внести их в бухгалтерские книги в качестве таковых, а также запросить данные о налоге с оборота. Для этого в России обязательно нужно получить три разных документа в правильном и согласованном виде. Эти документы называются счет, счет-фактура и акт приема-передачи, и каждый из них выполняет свою отдельную функцию.

Счет считается просто приглашением к оплате, которое отправляется деловому партнеру.

Счет-фактура важен для данных о налоге с оборота. Без него предварительно уплаченный НДС не может считаться действительным.

Акт приема-передачи оказанных услуг (акт) или доставки товара (накладная) подтверждает надлежащее оказание услуги или получение товара.

Это предполагает не только значительное увеличение затрат времени, которое нужно рассчитать и правильно использовать для составления, обработки документов и предоставления ответов на них, но и увеличение расходов на содержание управленческого аппарата по сравнению с западными странами.

Еще до недавнего времени законная сила и допустимость этих трех бухгалтерских документов ограничивалась только оригиналом, который должен быть в наличии в бумажном виде. В настоящий момент возможен электронный обмен документами через специализированного поставщика услуг. В этом случае требуется, чтобы и деловой партнер выполнял все необходимые требования для электронного обмена документами.

1.

2.

3.

Обращение валют в России

Независимо от вышеназванных документов, иностранным инвесторам нужно учитывать, что в России каждое движение средств с иностранными государствами попадает под валютный контроль. Соответственно, предприятия в России обязаны информировать банк обо всех заключенных сделках в иностранной валюте и подавать в срок все связанные с ними документы, такие как договор, счет и акт или товарная накладная.

Налоги в России

Налоги в России не всегда взимаются одновременно. Налоговое законодательство России, включающее виды налогов и налоговые ставки, подразделяется по федеральным, региональным и местным налогам. Размер и срок уплаты значительно влияют на коммерческую деятельность предприятия внутри страны, а также на возврат средств в расположенную за рубежом основную компанию.

Обзор наиболее важных видов налогов и налоговых ставок в России представлен в нижеуказанной таблице:

Вид налога

Налоговая ставка

НДС

0%

10%

20%

Налог на прибыль организаций

20%                                                                                15,5% (особые экономические зоны и другие регионы)                                                                         0% (специальный инвестиционный контракт)

Подоходный налог

13% для налоговых резидентов

30% для нерезидентов

Максимум до 2,2%

Налог на имущество

Налог на дивиденды (налог на источник дохода)

15% - может быть снижен до 5% в зависимости от условий Конвенции между государствами об устранении двойного налогообложения

Follow us

  • White Facebook Icon
  • White Twitter Icon
  • White LinkedIn Icon

Business-Setup, Accounting and Reporting in Russia

«Ауссерер энд Консалтентс» (Ausserer & Consultants) - это немецко-австрийская налоговая и бухгалтерская компания с офисами в Москве, Санкт-Петербурге и Вене. С момента основания компании в 2012 году нашей задачей является поддержка предприятий малого и среднего бизнеса в ведении местной бухгалтерии, включая составление налоговых деклараций, отчетности, а также помощь в построении бизнеса в России. Следовательно, мы оказываем консультации по индивидуальным вопросам о ведении бизнеса в России и в любое время готовы помочь нашим клиентам словом и делом.